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公司费用报销流程及制度

来源:未知 作者:合肥领峰财务
公司费用报销流程
  准备好费用报销单(一般公司内部有自制的,没有可自制电子版后打印)
  先取公司费用报销单一份,用办公笔填写部门,日期,附单据张数,费用项目,小写金额,大写金额,合计金额,经办人签字以及备注。注:备注用铅笔填写。
  取A4纸,裁成与报销单同大等用。
  把需要附加的单子按一定规则粘贴到裁好的A4纸上,发票的话先粘,一张压一张,留出装订线位置。最后粘凭证单,粘在最上面。
  把填写好的报销单与粘贴好的附据单用曲别针别好,报销单放上,可以拿去部门经理和部门总经理签字啦。
  签好以后就可以拿到财务了找财务负责人审一审,可以的话就可以不用曲别针直接用固体胶粘在一起了,然后留给财务回去等待回钱就行了,不行的话再按财务的要求整理一下,一般情况下公司财务都会挑点毛病出来,所以推荐先用曲别针。
 
公司费用报销制度
  为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定以下规定。
  一、审批权限
  1、日常费用支出须经经理签字同意,方可执行;2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后,汇总交予出纳报销。
  二、请款审批手续
  1、请款人员因公需要领用现金时,应填写“借款单”由总经理签字。
  2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付。
  3、收款人员须出具收据,交由财务部门备案。
  三、各种费用列支规定
  1、普通办公用品和车间日常用品根据本公司一个月需要量购入,集中填写采购申请单,经总经理签字审批后采购,采购经手人和验收人签字后报批,需附采购申请单(已审批签字)、送货签收单、领用人签收单。
  2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购,必须签订购销合同,实报实销。
  3、差旅费报销。各类员工出差前需填写出差申请单,详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息,经部门负责人和公司总经理签字同意后方可执行。差旅费报销内容具体为:(1)全额报销自公司至出差目的地的往返车、船票以及地区间长途交通费用,原则为各类人员出发不得乘坐飞机,特殊情况须在乘机前经公司总经理批准,否则不予报销;船票仅限三等仓位,超标部分不予报销;乘火车300公里以上,可报销硬卧铺车票;(2)住宿费每日元以内方可报销,餐费每日元以内方可报销,特殊情况须附详细说明,经财务部门和总经理审核批准;(3)员工出差期间如发生业务招待费,须经公司总经理同意,并且事后在费用凭据上签字,具体报销原则参照业务招待费相关要求执行。
  4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待,不接待”、“可参与可不参与人员,不参与”、“可发生可不发生费用,不发生”、“态度热情,费用从简”的原则,经财务部门和总经理审核通过,实报实销。
  5、车辆费,包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。
  6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由,否则不予报销。
  7、电话费。办公室座机电话费用实报实销,以电信部门缴费单据为准。个人手机话费报销实行岗位制,即特殊岗位需要报销手机话费的须经总经理签字审批,明确报销额度,并书面备案到财务部门,方可执行报销。
  8、水电费。实报实销,以相关单位缴费单据为准。
  9、各部门需订报刊、杂志,先报行政部门初审,经总经理同意后,由行政部门统一办理。所需费用实报实销,以业务受理单据为准。
  10、职工参加各种培训学习班及职称职务考试,事先应征得所在部门及公司的同意,在成绩合格后,其费用方可报销。
  11、各种应交税金。
  12、各月发放工资。
  13、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款利息。
  14、其他费用报销标准结合实际情况确定,无特殊原因,任何人员的个人消费均不得报销。谎包费用,一旦发现,将严肃处理。
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  四、报销管理要求
  1、费用报销流程:填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财务部(出纳)支付。
  2、以上各种报销发票,必须为国家统一发票,经营性收款收据一律不能报销入账,特殊情况须经总经理同意。
  3、发票上抬头必须和报销单位一致,否则不能报销。
  4、各种开支必须符合国家财税法规,报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票。
  5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核,对不符合报销规定的单据,财务应要求更换。无法更换的,财务部门可拒绝报销。
  6、大额结算的费用,应通过银行结算。
  7、自制报销单据,由财务部统一设计格式,做到规范、整洁。
  8、报销单据一般不得涂改,如有改动,外来发票应由对方单位加盖公章,自制凭证应由经手人盖章,否则不予报销。
  9、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份,作为财务收、付款依据,对无依据的支付款项,财务部门应拒绝支付。
  五、报销时间要求
  购买原材料及零部件、支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销。员工报销其他费用,自费用发生之日起一周内按规定程序进行报批,逾期并无正当理由的,视为自动放弃。
  本制度自颁布之日起执行,解释权归*****所有。
  合肥******有限公司
  2016年10月24日